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Trámite de Herencias en la Comunidad de Madrid: guía para realizar su tramitación paso a paso

Acabas de perder a un familiar y ser querido. No quieres oir hablar de papeleos, pero sabes que tienes que ponerte con ellos y, aunque dispones de 6 meses para ello que puedes prorrogar a otros 6 más, el tiempo pasa volando.

Lo primero que debes obtener es “El certificado de defunción”. Normalmente, si tenía el difunto un seguro de decesos, la compañía se encargará de hacerte llegar 3 originales en un plazo breve de tiempo.

Si la funeraria o compañía de seguros no te facilita el certificado de defunción, lo tienes que solicitar en el Registro Civil. Algunos Registros ofrecen la posibilidad de solicitar el certificado de defunción por internet, como es en la Comunidad de Madrid, en general.

Una vez que tenemos el certificado, tenemos que esperar 15 días hábiles para dar el siguiente paso.

Certificado de últimas voluntades. El último testamento, que hizo el fallecido, aparecerá reflejado en el certificado de últimas voluntades.

Una vez transcurridos los 15 días hábiles, es necesario que obtengas el certificado de últimas voluntades. Para ello debes acercarte la Oficina de Atención al Ciudadano del Ministerio de Justicia sita en la Calle de la Bolsa, 8, obtener un documento para liquidar la tasa que se debe abonar, que tiene la denominación de 790. El impreso de esta tasa lo suelen tener a la entrada de la Oficina, dado que suele haber una gran fila de espera para el acceso. Debes rellenar este impreso e ingresar 3,70€ en el banco correspondiente. Tienes una oficina de Bankia a pocos pasos.

Para su cumplimentación vas a necesitar los siguientes datos:

Datos del solicitante.

Datos del fallecido (nombre, apellidos, fecha de defunción, lugar de defunción, fecha de nacimiento, lugar de nacimiento) Ten a mano el certificado de defunción porque algún dato no lo conocerás.

Te recomiendo que solicites también el Certificado de Contratos de Seguros de cobertura de fallecimiento, al mismo tiempo que el certificado de últimas voluntades, para lo cual, con el modelo 790 deberás pagar otros 3,70€, una tasa por cada certificado.

Una vez que tengas este certificado, podrás leer si el fallecido otorgó testamento notarial o no y dependiendo de este hecho, tendrás que proceder de un modo u otro, como te indico a continuación.

¿Qué hacer si nos encontramos ante una herencia CON testamento o ante una herencia SIN testamento?

En una Herencia SIN testamento debemos realizar una declaración de herederos, notarial o judicial (existe un caso que se admite la declaración privada cuando existe un heredero único)

La declaración de herederos deberá realizarse ante Notario cuando los herederos son hijos, nietos o descendientes directos del fallecido, padres o ascendientes directos y también el cónyuge viudo.

La declaración de herederos debe ser judicial obligatoriamente cuando los herederos sean parientes colaterales, es decir: hermanos, sobrinos,…

Declaración de herederos ante notario. Para la declaración de herederos ante notario necesitamos:

-DNI original del fallecido.
-Certificado de defunción
-Certificado de últimas voluntades.
-Libro de familia
-2 testigos que conozcan al fallecido y no tengan interés en la herencia (p. ej. no valdría como testigo el cónyuge del heredero,…)

Con toda esa documentación la notaría prepara la escritura del acta de declaración de herederos que deberéis firmar:

-Al menos uno de los herederos
-Los testigos que se haya facilitado

Por lo tanto, el día de la firma debéis acudir, al menos, uno de los herederos y los 2 testigos. Una vez firmada la declaración de herederos debemos esperar 20 días hábiles, es decir, casi un mes para continuar con la tramitación. Este plazo está justificado para la posible aparición de herederos que no hayan sido tenidos en cuenta en la declaración de herederos.

Herencia CON testamento, será necesario hacer acopio de la información relativa a la valoración de los bienes

En el caso de herencias con testamento, pasamos directamente a recopilar la información relativa a la valoración de los bienes.

Después de la declaración de herederos, se aporta la documentación de los bienes del fallecido.

Es recomendable que, durante el tiempo de espera de la declaración de herederos, vayas recopilando toda la documentación que permita acreditar los bienes de los que era titular la persona fallecida y su valor a la fecha del fallecimiento. (Escritura de propiedad para bienes inmuebles, Ficha técnica para vehículos y certificado de tráfico de titularidad del mismo, certificado de cuentas corrientes, acciones, seguros, a pedir en entidades financieras y aseguradoras, etc.).

Es importante que los bienes de la persona fallecida queden perfectamente documentados.

Para las herencias en Madrid, dispones de un servicio online de la Comunidad de Madrid que facilita la valoración de inmuebles y vehículos para que se puedan transmitir a la notaría la valoración que debe aparecer en la herencia para esos bienes, que son los valores mínimos de referencia. Te recomendamos que inscribas el valor real de mercado del bien para que cuando lo vendas no tengas que pagar IRPF por el incremento patrimonial que se pueda producir entre la diferencia del valor mínimo a declarar y el valor de venta, siempre que este último sea mayor, aprovechando la bonificación casi completa del impuesto en la Comunidad de Madrid.

Recuerda pedir un certificado en el banco que señale que saldo había en la cuenta en la fecha del fallecimiento, así como seguros, acciones, etc,…

Escritura de manifestación y adjudicación de herencia.

Se realiza en la notaría y debes aportar los siguientes datos:

Identificación de los bienes de la herencia: nº de cuenta, referencia catastral de los inmuebles, datos de vehículos…

Valor de los bienes de la herencia: saldo en cuenta a fecha del fallecimiento, valor de los inmuebles, valor de los vehículos…

Se realiza una escritura de manifestación y adjudicación de herencia. En ella, se detallan y enumeran los bienes y se establece el valor de cada uno de ellos además del valor de la totalidad de la herencia o también llamado caudal relicto.

Una vez descritos los bienes y sumado su valor, se adjudica a cada heredero el porcentaje que le corresponda. Lo normal, es que tratándose de una herencia sin testamento, los herederos os adjudiquéis los bienes a partes iguales. Este extremo también se recoge en la escritura, si sois dos herederos será el 50% si sois tres el 33% y así sucesivamente.

Esta escritura de manifestación y adjudicación de herencia tendrás que ir a firmarla a la Notaría junto con los demás herederos, desde este momento pasas a ser titular de los bienes que te has adjudicado.

¿Qué impuestos tengo que pagar una vez que se ha tramitado la herencia?

Herencia, sus impuestos: sucesiones, plusvalía

A la herencia le serán aplicados dos impuestos.

1º – impuesto de sucesiones

El plazo para pagar el impuesto de sucesiones

El impuesto de sucesiones debe pagarse en el plazo máximo de 6 meses desde la fecha del fallecimiento, si prevés que no vas a poder cumplir el plazo, tienes que pedir una prórroga dentro del quinto mes.

En Madrid, esta prórroga se solicita en la Comunidad de Madrid, Dirección General de Tributos o en cualquier oficina de Registro de la Comunidad de Madrid.

Es muy frecuente que, por no contar con un abogado/asesor fiscal de herencias que te asesore, por dejadez o por cualquier motivo, no realices los trámites de la herencia en muchos años. Es aquí donde surge la duda ¿Cuanto tiempo debe transcurrir para que prescriba la obligación del pago del Impuesto de Sucesiones? La respuesta, 4 años más los 6 meses de periodo de pago voluntario.

El importe del impuesto de sucesiones: bonificaciones en Madrid

En la Comunidad de Madrid, hasta el momento, el impuesto de sucesiones se encuentra muy bonificado, aplicándose una vez calculado el impuesto una bonificación del 99%.

2º – Otros impuestos. Plusvalía

Existe la obligación de pagar la “plusvalía” o IIVTNU, que deberá pagarse en el Ayuntamiento donde esté situado el inmueble.

La plusvalía es un impuesto municipal, es decir, tienes que pagarla en el municipio donde está el inmueble que has heredado, en el caso de heredar un inmueble en Madrid y otros municipios, existen bonificaciones.

Existen otros trámites que pueden derivar de la tramitación de una herencia, como, la inscripción del inmueble en el Registro de la Propiedad a nombre de los herederos, cambio de titularidad del vehículo en tráfico, etc,…

Se trata de trámites que puedes hacer por tu cuenta y que con esta información sobre herencias no deberías tener problemas, pero distintos factores y circunstancias pueden llevarte a contar con un experto en herencias que te asesore, bien por una mayor agilidad en el trato con la administración y la notaría, mejor asesoramiento, cumplimiento de plazos,…, y en este espacio entramos nosotros, expertos en trámites de herencias, desde la más sencillas, hasta las más complejas.

Pide cita en nuestro despacho y explicaremos el proceso y realizaremos un presupuesto personalizado en función de las distintas tareas a realizar.

 

 

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